資金繰り表の作り方｜創業後に資金ショートを防ぐ基本

利益が出ていても資金が足りなくなることがある

創業後の経営で重要なのが資金繰りです。売上があっても、入金より先に支払いが発生すると手元資金が不足することがあります。資金繰り表は、この不足を事前に把握するための管理表です。

資金繰り表で見るもの

資金繰り表では、現金預金の入りと出を月ごとに整理します。会計上の利益ではなく、実際のお金の動きを確認する点がポイントです。

基本項目

• 前月からの繰越残高
• 売上入金
• 借入金入金
• 仕入・外注費の支払い
• 人件費
• 家賃・通信費・広告費などの固定費
• 税金・社会保険料
• 借入返済
• 月末残高

作り方

まずはExcelやスプレッドシートで十分です。月ごとの入金予定と支払予定を書き出し、最後に月末残高を計算します。最初は細かすぎる表にせず、毎月更新できる形にすることが大切です。

注意したいポイント

売掛金の回収遅れ、税金の支払い、賞与や設備投資、広告費の先払いなどは資金繰りに影響します。特に創業初期は予想外の支出が起きやすいため、余裕資金を持つことが重要です。

資金繰り改善の方法

• 入金サイトを短くする
• 支払いサイトを交渉する
• 固定費を抑える
• 在庫を持ちすぎない
• 早めに融資や追加資金を検討する

まとめ

資金繰り表は、創業者が事業を続けるための重要な管理ツールです。毎月の入金・支払い・残高を確認し、資金不足の兆候を早めに把握しましょう。